Теоретические аспекты организации корреспондентских отношений банка

10.01.2014

Теоретические аспекты организации корреспондентских отношений банка

В статье исследованы теоретические аспекты организации корреспондентских отношений банка, в частности их сущность, необходимость установления; выявлены факторы, которые влияют на их установку, описаны систему корреспондентских отношений и обозначены основные подходы к оценке рисков, с которыми сталкивается банк при осуществлении операций по корреспондентским счетам.

На современном этапе развития рынка происходит постоянное увеличение объемов международных банковских операций и расширения их спектра при одновременном увеличении рисков по ним, в свою очередь, изменяет традиционные взгляды на корреспондентские отношения. Если раньше банки отводили им второстепенную, чисто техническую роль, как, например, проведение расчётов через бухгалтерские программы, то в настоящее время они рассматриваются как один из инструментов снижения рисков и весомый источник получения прибыли. Значение корреспондентских отношений возрастает в связи с тем, что банки, выступая одновременно заемщиками и кредиторами на межбанковском кредитном рынке, сами являются крупнейшими потребителями данных услуг.

Учитывая изложенное, вопросы, связанные с организацией и управлением корреспондентскими отношениями в банке, приобретают особую актуальность. Несмотря на значительное количество ученых, занимающихся исследованием вопросов организации и корреспондентских отношений , на сегодня изученность вопросов теоретических основ и методологических подходов к процессу установки и оптимизации корреспондентских отношений остается недостаточной, что обусловливает необходимость проведения нашего исследования.

Цель статьи состоит в обосновании сущности и состав системы корреспондентских отношений в банке с учетом факторов, на них влияющих, и рисков, возникающих в процессе их установки.

В современной экономической литературе определения понятий межбанковских и корреспондентских отношений неоднозначно, а их сходство и различие почти не исследуется учеными. Следует отметить, что данные понятия, безусловно, отличаются друг от друга, но в то же время связаны между собой.

Межбанковские отношения представляют собой совокупность экономических отношений, возникающих между банками по поводу их взаимодействия в финансово-кредитном механизме национальной и международной экономик . Объектом межбанковских отношений являются межбанковские операции как следствие взаимодействия банков в финансово-кредитном механизме государства. Существование межбанковских отношений предусматривает осуществление банками межбанковских расчетов.

Несмотря на определенное сходство понятий «межбанковские отношения» и «корреспондентские отношения», не следует их отождествлять, поскольку первые включают в себя корреспондентские. Так, кроме осуществления операций по корреспондентским счетам, в спектр сотрудничества банков - корреспондентов может входить консультационное, информационное обслуживание, синдицированное кредитование, трастовые, гарантийные операции и другие. Таким образом, из перечисленных примеров понятно, что сотрудничество банков не всегда базируется на выполнении встречных платежей, а наличие корреспондентского счета не является основным фактором, по которому можно утверждать о наличии корреспондентских отношений между банками.

Таким образом, корреспондентские отношения - это один из способов проведения межбанковских расчетов, который играет чрезвычайно важную роль для банков, поскольку дает им ряд преимуществ, подобных расширение региональной сети, но при этом банк сохраняет юридическую самостоятельность и контроль над проводимыми операциями. Корреспондентские отношения в системе межбанковских отношений является одним из средств интеграции банков Украины.

Предлагаем корреспондентские отношения рассматривать в широком и узком смыслах. Корреспондентские отношения в широком смысле - все правовые отношения, опосредующие проведения между банками операций с использованием всех возможных форм сотрудничества между ними, которые базируются на корректном, честном и согласованном проведении взаимных поручений. Корреспондентские отношения в узком смысле - это договорные отношения между банками-корреспондентами с целью осуществления платежей и расчетов по поручениям друг другу на основании корреспондентских соглашений с отображением их на корреспондентских счетах.

По результатам исследования нами определено, что необходимость корреспондентских отношений существует как на микро-, так и макроуровне. Сущность корреспондентских отношений на макроуровне заключается в формировании условий для организации денежного оборота и кредитных отношений, а также для функционирования различных макроэкономических подсистем (финансовой, кредитной и др.). Установка и оптимизация корреспондентских отношений на микроэкономическом уровне имеют конкретную цель, которая заключается в получении банком прибыли и его максимизации от банковских операций, проводимых банками- корреспондентами в соответствии с предметом этих отношений путем взаимного исполнения предусмотренных договором обязательств.

Исследовав необходимость корреспондентских отношений, следует обратить внимание на эффективность системы корреспондентских отношений в банке, которую предлагаем определять как структурную целостность взаимосвязанных элементов, в результате взаимодействия которых при достаточности необходимого обеспечения (нормативного, технологического, информационного) достигаются поставленные перед ней цели с соблюдением требований законодательства и оптимальным уровнем рисков.

В состав системы корреспондентских отношений предлагаем включать предмет (регулярная взаимодействие банков по обслуживанию их клиентов и реализации собственных межбанковских сделок), объекты (договоры об установлении корреспондентских отношений), субъекты (участники корреспондентских отношений), технологию (совокупность действий, позволяющих сформировать эффективные корреспондентские отношения и достичь поставленных перед банком целей) и их организацию (определение основных моментов установлении корреспондентских отношений).

Охарактеризуем технологию организации корреспондентских отношений в банке.

На первом, предварительном этапе, осуществляется работа по подготовке условий для эффективных корреспондентских отношений, в частности: формирование необходимого технологического и информационного обеспечения для проведения операций, создание подразделения, в функции которого будет входить работа с банками-корреспондентами формирование необходимого кадрового обеспечения, создание внутренней нормативной базы, будет регламентировать необходимые операции.

Второй этап предусматривает определение целей, банк планирует реализовать через корреспондентские отношения, и выбор модели корреспондентских отношений, им соответствует. Большинство банковских операций, составляющих предмет корреспондентских отношений, осуществляются с использованием корреспондентских счетов и межбанковских лимитов.

Корреспондентский счет - это счет, который открывается одним банком другому банку для учета средств и проведения расчетов по взаимным поручениями. Выделяют два вида корреспондентских счетов: «лоро» (открытый банком своим банкам- корреспондентам), «ностро» (открытый в банке- корреспонденте, на котором отражаются взаимные платежи).

Третий этап - оформление корреспондентских отношений, предусматривает реализацию комплекса мероприятий, охарактеризованных ниже.

Прежде всего, осуществляется выбор банков- корреспондентов с учетом влияния следующих факторов: страны базирования; характеристик банка (финансовое состояние, кредитный рейтинг, имидж, количество банков-корреспондентов, спектр услуг, которые банк может предложить, профессионализм персонала, творческий потенциал в поиске решений), условий по корреспондентским счетам (тарифы, неснижаемые остатки на корреспондентских счетах, операционное время осуществления операций), цели корреспондентских отношений (получение прибыли, обеспечение деятельности банка, обеспечение межбанковского расчета, обслуживания клиентов).

По результатам анализа информации происходит установление связи с потенциальными банками- корреспондентами и представления им предложения по установлению корреспондентских отношений, которая должна содержать данные о: финансов состояние и кредитоспособность банка; особенности его деятельности и место в банковской системе страны, условия выполнения им банковских операций и т.д. При подготовке предложений должны быть изучены и проанализированы баланс банка, тарифы за обслуживание и процентные ставки по остаткам по счетам, другие материалы, полученные по запросам от других банков - корреспондентов.

Банк, выбран в качестве потенциального банка-корреспондента, рассматривает предложение и принимает решение об установлении данных отношений или об отказе.

На следующем этапе происходит заключение корреспондентского соглашения, в результате которого осуществляется открытие корреспондентских счетов и их регистрация в Национальном банке Украины.
Завершающим моментом в оформлении корреспондентских отношений является обмен контрольными документами между банками, предоставленными друг другу с целью предотвращения возможности потерь в результате злоупотребления их именем.

Для ведения эффективных корреспондентских отношений банкам обязательно необходимо осуществлять их оптимизацию, сущность которой заключается в поиске, определении и установлении экономически эффективных и взаимовыгодных форм сотрудничества между банками-корреспондентами путем управления режимами ведения корреспондентских счетов и межбанковских лимитов.

Важным фактором, влияющим на эффективность корреспондентских отношений банков, является качество управления рисками, которые с ними связаны.

С учетом предмета и объекта оптимизации корреспондентских отношений, а также основ теории риск-менеджмента, структура составляющих и взаимосвязи между ними в аспекте управления рисками корреспондентских отношений.

Целесообразным является определение сущности каждого из рисков по корреспондентским отношениям банка.

При открытии корреспондентских счетов банки подвергаются кредитному риску - имеющийся или потенциальный риск для поступлений и капитала, который возникает из-за неспособности банка, взял на себя обязательство, выполнить условия любого финансового соглашения с банком или другим способом выполнить взятые на себя обязательства.

Структура рисков, которые банк-корреспондент принимает на себя, аналогична общепринятой структуры кредитного риска. Отличие заключается только в значимости каждого из вида рисков для банка-корреспондента.

В случае, если банк открывает корреспондентские счета в иностранной валюте, он подвергается валютному риску - имеющийся или потенциальный риск.

Поскольку остатки средств на корреспондентских счетах, как в активах, так и по обязательствам банка, чувствительны к рыночной процентной ставке. Её изменение будет приводить к росту уровня процентного риска. Он влияет как на доходность банка, так и на экономическую стоимость его активов, обязательств и вне балансовых инструментов.

Риски, охарактеризованные выше, являются внешними, и влияние на них со стороны банка является ограниченным. Существенное влияние на эффективность сети корреспондентских отношений имеет эффективное управление риском ликвидности, операционным и технологическим рисками.

Для того, чтобы иметь возможность эффективно реализовать цели организации корреспондентских отношений, банк должен эффективно управлять остатками на корреспондентских счетах для предотвращения роста риска ликвидности - имеющегося или потенциального, который возникает из-за неспособности банка выполнить обязательства, определенные в корреспондентской соглашении, в надлежащие сроки, не испытав при этом неприемлемых потерь. Главной причиной возникновения риска ликвидности является несбалансированность между поступлениями на корреспондентские счета и их использованием. Вследствие этого происходит снижение доходности, ведь для удовлетворения спроса на ликвидные средства банкам необходимо заимствовать их из внешних источников по более высоким ставкам. Кроме прямого влияния на финансовое состояние банка, неэффективное управление риском ликвидности по операциям с корреспондентскими отношениями оказывает негативное влияние на имидж банка и приводит к росту делового риска.

Операционный риск характеризует специфические риски, связанные с организацией корреспондентских отношений, обусловленные отказом системы, нарушением внутренних процедур и средств контроля ведения корреспондентских счетов, возможностью мошеннической деятельности, рисками репутации, влиянием правовых рисков (например, наложение штрафных санкций или риск того, что текст корреспондентского соглашения может быть интерпретировано шире , чем предполагалось). Следствием реализации данного риска для банка-корреспондента может быть ухудшение финансового состояния или его операционной деятельности, увеличение расходов и снижение конкурентоспособности корреспондентских отношений.

Связанным с операционным риском является технологический риск, обусловленный необходимостью использования при организации корреспондентских отношений технических средств, высокотехнологичного оборудования и технологий, возникает из-за ошибки в применении компьютерных программ, в математических моделях, формулах, расчетах и приводит к значительным расходам банков.

Объединив вышесказанное, отметим, что операционно-технологический риск корреспондентских отношений - это потенциальный риск для существования банка, возникает из-за недостатков системы внутреннего контроля операций, связанных с обслуживанием корреспондентских отношений, или неадекватность информационных технологий и процессов обработки информации с точки зрения управляемости, универсальности, надежности, контролируемости и непрерывности работы этих технологий при организации корреспондентских отношений.

Как свидетельствует приведенное выше , структура рисков корреспондентских отношений достаточно сложна, что требует формирования эффективной системы управления ими. Независимо от объемов деятельности банка и разветвленности корреспондентской сети, система управления рисками должна включать следующие элементы: выявление рисков, измерения рисков, контроль рисков, мониторинг рисков.
Для уменьшения уровня рисков корреспондентских отношений используют различные инструменты управления, однако наиболее распространенным является лимитирование.

Система лимитирования кредитного риска корреспондентских отношений включает лимиты трех типов: лимиты индивидуального кредитного риска, лимиты портфельного риска, лимиты полномочий.
Установление лимитов индивидуального кредитного риска (реализуется в виде лимитов остатков средств на корреспондентском счете, лимитов овердрафта и/или кредитной линии, лимитов на проведение операций по корреспондентскому счету) осуществляется на основе анализа финансового состояния банка-корреспондента, структуры корреспондентского соглашения, репутации банка-корреспондента, юридической экспертизы предоставленных документов и т.п.. Портфельные кредитные лимиты определяют максимальные размеры операций с банками - корреспондентами определенной группы, кредитного рейтинга, страны базирования и т.д. Установление лимитов полномочий предусматривает систему лимитов кредитным комитетам/кредитным комиссиям/должностным лицам в разрезе стандартных и нестандартных операций по корреспондентским счетам одном банку-корреспонденту и корреспондентской сети в целом. Просмотр лимитов может инициироваться в сторону уменьшения или закрытия в случае ухудшения финансового состояния банка -корреспондента или рост риска страны его базирования.

Система лимитов, регулирует уровень валютного риска корреспондентских отношений банка , делится на внешние лимиты, устанавливаемые Национальным банком Украины (лимитов открытой (длинной/короткой) валютной позиции Л13-1, Л13-2), и внутренние лимиты, которые, чаще всег , определяются комитетом по управлению активами и пассивами банка . Банки в Украине должны осуществлять расчет соблюдения.
Лимиты процентного риска в данном аспекте можно группировать следующим образом : структурные лимиты - ограничения на долю остатков на счетах «лоро» и «ностро» в балансе; позиционные лимиты - лимиты объема операций по корреспондентским счетам, лимиты на максимальный объем разовой сделки, лимиты на характеристики позиций, лимиты на взвешенный риск, УАК-лимиты; лимит «стоп-лосс» - ограничение убытков по портфелю или позиции, фактически возникают при проведении операций по корреспондентским счетам.

При операциях по корреспондентским счетам лимитирование процентного и валютного рисков носит ограниченный характер, поскольку, в большинстве случаев, они не принимается целенаправленно, а возникают в результате проведения операций по корреспондентским счетам, инициированными банками-корреспондентами. В связи с этим применение классических лимитов ограничен, целесообразно применение индикативным лимитов (целевых ориентиров) процентного и валютного рисков. Результатом мониторинга данных лимитов может быть принятие решения о корректировке структуры операций банка (как по объемам/сроками, за режимами процентных ставок, видам валют), или величины лимита.

Для уменьшения риска ликвидности банками устанавливаются лимиты на трансформацию краткосрочных ресурсов в среднесрочные и долгосрочные активы, а также коэффициенты, характеризующие достаточность объема высоколиквидных активов.

В ходе исследования установлено, что корреспондентские отношения целесообразно рассматривать в широком и узком смысле. Корреспондентские отношения в широком смысле - все правовые отношения, опосредующие проведения между банками операций с использованием всех возможных форм сотрудничества между ними, которые базируются на корректном, честном и согласованном проведении взаимных поручений. Корреспондентские отношения в узком смысле - это договорные отношения между банками-корреспондентами с целью осуществления платежей и расчетов по поручению друг другу на основании корреспондентских соглашений с отображением их на корреспондентских счетах .

Корреспондентские отношения представляют собой систему, которая является структурной целостностью взаимосвязанных элементов, в результате их взаимодействия и с необходимым обеспечением (нормативным, технологическим, информационным) позволяет достичь поставленных перед ней целей с соблюдением требований законодательства и оптимальным уровнем рисков.

В состав системы корреспондентских отношений включен предмет, объекты, субъекты технологию и организацию. При ведении корреспондентских отношений , как и при любой другой деятельности банка, банки сталкиваются с рисками, основными из которых являются кредитный, валютный, процентный, операционный и риск ликвидности. Управление рисками при корреспондентских отношениях заключается в их выявлении, их измерением и введением мер по их уменьшению. При этом основным инструментом уменьшения рисков выступает установление операционных лимитов на банки-корреспонденты.


Количество показов: 2725
Рейтинг:  3.3
Короткая ссылка на новость: http://www.law-clinic.net/~DmvTo