Процессный подход к оптимизации расходов банка

26 Ноября 2013

Процессный подход к оптимизации расходов банка

оптимизация расходов банкаВ публикации рассмотрены основные проблемы, существующие в сфере регулирования расходов банка, анализ структуры расходов банков Украины, исследованы факторы, влияющие на расходы банка. Автором в статье предложен путь совершенствования процессного подхода к регулированию расходов банка.

Динамическая экономическая ситуация обязывает банки использовать прогрессивные подходы в сфере управления бизнесом. Финансовый менеджмент - это первый этап управления, с помощью которого можно проанализировать, спланировать, проконтролировать процессы предоставления банковских услуг. Расходы банка является одним из объектов управления, который нуждается в постоянном исследовании и управлении.

Несмотря на широкое освещение данной проблематики в научной литературе, вопросы оптимизации расходов остаются актуальными и требуют дальнейших исследований.

Расходы в банковском деле традиционно связывают с формированием себестоимости и цены на банковские услуги. Значение «расходы банка» по своей сути исходит из общего понимания термина «расходы». Обычно под затратами понимают «потребленные ресурсы или деньги, которые нужно заплатить за товары и услуги».

Как свидетельствуют данные, размер расходов банков Украины за 2012 год уменьшился на 4,18 % или на 6,2 мдрд . грн ., по сравнению с 2010 годом - на 4,5 % или 6,717 млрд. грн. За 2012 год совокупные расходы банков составили 142,28 млрд. грн.

Наиболее существенного снижения за 2012 год получили расходы на формирование резервов:

  • по сравнению с 2011 - на 41,16 % или на 14,62 млрд. грн.;
  • по сравнению с 2010 - на 54,34 % или на 24,88 млрд. грн.
Вследствие указанных динамических изменений доля расходов банков на формирование резервов уменьшилась по сравнению с 2011 годом на 16 оп . и составила 14,7 %. Сокращение данной статьи расходов было обусловлено, прежде всего, очисткой активов банка от проблемной составляющей путем списания.

По результатам проведенного исследования нами определено, что на уменьшение расходов банков Украины на формирование резервов под активные операции повлияло уменьшение проблемной задолженности (коэффициент корреляции составил 0,99).

Процентные расходы банков Украины выросли:

  • по сравнению с 2011 - на 14,68% или на 8,733 млрд. грн.;
  • по сравнению с 2010 - на 11,12 % или на 6,83 млрд. грн.
Доля процентных расходов в общих расходах банков составила 48%, этот показатель также растет в течение анализируемого периода.

Анализ развития и распространения сети филиалов отечественных банков свидетельствует о пагубных последствиях мирового финансово-экономического кризиса. Основной причиной масштабного закрытия или перепрофилирования региональных структур является оптимизация управления банком и сокращение административных расходов на персонал и аренду помещений.

С целью обеспечения эффективной деятельности банка считаем, что операционные расходы банка должны постоянно контролироваться и анализироваться с точки зрения производительности, а менеджментом банка должны постоянно приниматься меры по их оптимизации по технологии.

Прежде всего, необходимо провести поиск и оценку источников затрат, их важности для обеспечения бесперебойности деятельности банка, и влияния на его конечные результаты (производительности расходов).

Одним из способов определения источников расходов банка и оценка их с точки зрения производительности является использование технологии функционально-стоимостного анализа (далее - ФСА), под которым предлагаем понимать метод экономического исследования банка как элементной системы, распределенной на функции, направленный на оптимизацию соотношения между их качеством и расходами на достижение данного качества.

ФСА - анализ базируется на предположении о том, что в каждой функции, связанной с изготовлением и реализацией банковских продуктов, анализируются, сосредоточены как необходимые, так и лишние расходы. Эти лишние расходы и является объектом анализа, изучения и нахождения путей устранения.

Считаем, что такие преимущества данного метода позволят достичь поставленной перед нами цели - оптимизировать операционные расходы банка путем сокращения непроизводительных, лишних затрат.

Учет расходов по методу ФСА проводится по следующей технологии:

  • учет прямых затрат за сотрудниками;
  • оптимизация вопросов, связанных с аудитом и бухгалтерское сопровождение;
  • переноса общебанковских расходов на сотрудников;
  • перенос полных расходов сотрудников на функции пропорционально базам распределения, получение стоимости банковских продуктов на основе себестоимости функций.
Из выше изложенного можно сделать заключение, что для улучшения формирования операционных расходов сформирован методический подход к оптимизации их формирования на основе использования технологии функционально-стоимостного анализа. По его результатам банк сможет выявить непроизводительные расходы и провести их сокращение без угрозы для ухудшения качества банковских продуктов. В итоге это обеспечит повышение эффективности деятельности банка.


Количество показов: 4051
Короткая ссылка на новость: http://law-clinic.net/~9wTsX