Определение кредитного рейтинга заемщика – юридического лица

27 Ноября 2013

Определение кредитного рейтинга заемщика – юридического лица

В статье предложен методический подход к определению кредитного рейтинга клиентов банка, что позволит провести более качественную оценку деятельности будущего заемщика и улучшить качество кредитного портфеля банка в целом.

Банковская система выступает одновременно и ключевой, и вспомогательным звеном обеспечения стабильного развития экономики. Одним из основных инструментов данной деятельности является кредитование, прежде всего, юридических лиц, именно которые являются ключевыми субъектами рыночных отношений. Обеспечение стабильности банковской сферы во многом зависит от эффективной системы кредитования, которая невозможна без разработки методики оценки кредитоспособности заемщика - юридического лица.

Особенности оценки кредитного рейтинга заемщика уже исследованы многими отечественными экономистами и специалистами Весомый вклад в развитие данной научной проблематики сделали И.В. Меркулова, В.Д.Лагутин, И.С. Гуцал, Н.А. Антипов, А.В. Васюренко и др.

Высоко оценивая теоретические достижения отечественных ученых, нерешенным остается вопрос выбора оптимальных показателей для разработки методики оценки кредитоспособности заемщика - юридического лица, расчет которых позволит оперативно и эффективно осуществлять процесс кредитования.

Целью статьи является разработка научно-методического подхода к определению кредитного рейтинга заемщика - юридического лица.

Оценка кредитоспособности заемщика является ключевым инструментом , который необходим для эффективной реализации кредитной политики банка . В данном аспекте нами разработана методика определения кредитного рейтинга заемщика - юридического лица.

Сущность предлагаемого методического подхода к определению рейтинга корпоративных клиентов заключается в построении внутренней модели оценки кредитоспособности клиента - юридического лица. Данный подход позволит провести анализ различных аспектов деятельности заемщика и определить возможность предоставления кредита на данном этапе его развития.

Предложенная методика основывается на анализе рыночного позиционирования клиента; клиентской характеристики; финансового состояния клиента; прогноза финансовой деятельности и бизнес-плана клиента.

В основу кредитного рейтинга клиентов положен принцип выявления взвешенных условно критериев, которые распределены на группы и подгруппы, с последующим выводом баллов и переводом их во внутреннюю рейтинговую шкалу. Полученный балл соответствует определенному рейтингу и может корректироваться в случае, выявления изменений в работе заемщика.

Основные этапы предложенной методики определения кредитного рейтинга заемщика - юридического лица.

Первый этап связан с рассмотрением документов, предоставленных клиентом для оформления кредита. Прежде всего, к таким документам относятся учредительные документы юридического лица, а также финансовый отчет. Одним из ключевых элементов данной оценки является определение актуальности регистрации юридического лица.

Определив легитимность учредительных документов заемщика необходимо перейти к сбору всех необходимых данных для расчета ключевых финансовых показателей.

Ключевыми источниками получения данных для анализа заемщика является его финансовая, управленческая отчетность, БКИ и т.д. Собранный пакет документов позволяет в полной мере провести оценку клиента. Оценка клиента - это первый и основной этап определения рейтинга. На данном этапе каждому критерию присваивается оценка в баллах в пределах четырех подгрупп, а именно:

  • анализ рыночного позиционирования клиента;
  • характеристика клиента;
  • финансовое состояние клиента,
  • анализ банковского аккредитива.
По результатам проведенной оценки клиенту присваивается рейтинг, который служит ключевым критерием при принятии решения о возможности кредитования. По мотивированному решению кредитного аналитика банка, с учетом дополнительно предоставленной информации, рейтинг клиента может быть скорректирован не более, чем на 1 рейтинговый подпункт. При этом данное изменение должно быть достаточно аргументированной. Данные изменения проводятся в случае существенного влияния событий или тенденций, которые не могут быть учтены в разработанной методике, но могут повлиять на кредитоспособность клиента. Среди таких причин можно выделить следующие: изменение состава собственников и структуры собственности, участие в сделках слияния и поглощения, смена менеджмента, существенные изменения в законодательстве и/или рыночной конъюнктуре, предъявления судебных исков к заемщику и т.д.

В результате обобщающей оценки показателей получаем число от 0 до 100, которое является выражением бального рейтинга клиента и может быть переведен во внутренний.

По нашему мнению, начинать проведение активных операций целесообразно с клиентом, который имеет кредитный рейтинг не ниже С3.

Основными преимуществами предложенной методики определения кредитного рейтинга заемщика - юридического лица является простота расчетов; разносторонний подход к анализу деятельности заемщика, возможность внесения методики к любого программного комплекса, используемого в банке; обоснованность принятия решения.

Разработана методика определения кредитного рейтинга, ключевым преимуществом которой является простота расчетов, позволяет провести полный анализ деятельности потенциального заемщика и на основе полученных выводов принимать обоснованные решения о возможности его кредитования. В состав системы входят показатели, характеризующие рыночное позиционирование клиента, общую деятельность клиента на рынке, его финансовое состояние и оценивают окупаемость предложенного проекта.

Применение приведенной методики в качестве инструмента реализации кредитной политики позволит повысить эффективность деятельности банка путем уменьшения уровня кредитного риска.


Количество показов: 2690
Короткая ссылка на новость: http://law-clinic.net/~d4fhi