Аграрная расписка vs вексель: формы кредитования агробизнеса

16 Апреля 2016

Аграрная расписка vs вексель: формы кредитования агробизнеса

Понятие «аграрная расписка» впервые появилось в законодательстве именно в связи с принятием Закона «Об аграрных расписках» (далее - Закон). Именно этим законом для аграриев был введен новый механизм привлечения средств для ведения агробизнеса.

В соответствии с предписаниями ст. 1 Закона, аграрная расписка - это товарораспорядительный документ, фиксирующий безусловное обязательство должника, которое обеспечивается залогом, осуществить поставку сельскохозяйственной продукции или уплатить денежные средства на определенных в нем условиях. Так же, специалисты проекта http://егр.рф/ рекомендуют, с целью обеспечения долговых обязательств, осуществлять финансовую и другие виды проверок контрагентов, включая получение выписки егрюл и других необходимых документов.

На сегодня аграрные расписки можно использовать только в нескольких областях нашей страны, поскольку сейчас вводится пилотный проект по отработке технологии ввода в обращение такой ценной бумаги (совместные приказы Минагрополитики и Минюста от 04.09.2014 г. №331 / 1471/5 (введен в Ростовской области) и от 01.09.2015 г.. №332 / 1627/5 (введен в трёх областях).

Можно утверждать, что работа по внедрению в обращение аграрных расписок осуществляется Минагрополитики, Минюстом при активном содействии Проекта Международной финансовой корпорации (IFC, Группа Всемирного банка) «Аграрные расписки».

В соответствии с Законом, выделяется два вида аграрных расписок: товарная и финансовая. В товарной аграрной распиской понимается такая аграрная расписка, устанавливающий безусловное обязательство должника за ней осуществить поставку согласованной сельскохозяйственной продукции, качество, количество, место и срок поставки которой определены аграрной распиской (ст. 3 Закона). В свою очередь, финансовой аграрной распиской признается такая аграрная расписка, устанавливающий безусловное обязательство должника уплатить денежную сумму, размер которой определяется по согласованной должником и кредитором формуле с учетом цен на сельскохозяйственную продукцию в определенном количестве и качестве (ст. 5 Закона).

Руководствуясь нормами Закона, «механизмом кредитования» с помощью аграрных расписок могут воспользоваться только те аграрии, которым на праве собственности или на соответствующем вещном праве принадлежит земельный участок с / х назначения.

Аграрная расписка (товарная она или финансовая) подлежит обязательному нотариальному удостоверению и не может быть обездвижена, то есть переведена в бездокументарную форму. С одной стороны, нотариальная форма аграрной расписки укрепляет уверенность участников операции в ее законности, незыблемости, а с другой - способствует удорожанию подобного механизма.

За удостоверение аграрных расписок нотариусы взимают плату с учетом п.п. «В» п. 3 ст. 3 Декрета КМ «О государственной пошлине» от 21.01.1993 г.. За №7-93, которым за нотариальное удостоверение договоров залога установлен размер ставки государственной пошлины 0,01% предмета залога, но не менее 5 НМДГ и не более 50 НМДГ . Указанная позиция согласована Министерством финансов (письмо от 09.04.2015 г.. Вых. №31-11150-12-5 / 12354) и ДФС (письмо от 15.06.2015 г.. Исх. №14216 / 5 / 99-99-19 -02-02-16). Указанное объясняется тем, что аграрная расписка - это, прежде всего, товарораспорядительный документ, фиксирующий безусловное обязательство должника, которое обеспечивается залогом, осуществить поставку сельскохозяйственной продукции или уплатить денежные средства на определенных в нем условиях.

В целом, в нынешних условиях ставка государственной пошлины в размере 0,01% не должна стать существенной преградой для использования такого механизма кредитования агробизнеса. Однако, все же, пока аграрная расписка является более затратной по сравнению с векселем, бланк которого стоит примерно 300 руб (например, UniCredit Bank предлагает своим клиентам бланки векселей стоимостью от 150 руб до 300 руб в зависимости от условий сотрудничества).

К тому же, стоит помнить, если агропроизводитель выращивает несколько видов с / х продукции, то на каждый из этих видов он обязан выдать отдельную аграрную расписку (ст. 9 Закона). В связи с этим, такое «распыление сил» вряд ли представляется целесообразным, поскольку это способствует подорожанию механизма кредитования, требуя дополнительных затрат на нотариальные услуги.

В целом, механизм кредитования по аграрной распиской включает минимум двух субъектов, однако, как правило, их три. Так, сторонами правоотношений могут быть непосредственно аграрии, дистрибьюторы и трейдеры. Как правило, дистрибьюторы предоставляют аграриям товары, необходимые для выращивания с / х продукции (семена, удобрения, средства борьбы с вредителями и т.д.). Конечно, дистрибьютору, которому первоначально выдается аграрная расписка (в случае выдачи именно товарной аграрной расписки), не нужен будущий урожай, ведь последний должен быть реализован, средства должны быть вырученные. Для дистрибьютора интерес представляют именно средства, которые он желает получить за тот товар, который был предоставлен аграрию. В этом случае дистрибьютор может отступить свое право по аграрной распиской третьему лицу. Таким лицом становится трейдер, который осенью или в другое время после сбора урожая (завершение маркетингового года) обратится к агрария с требованием поставить товар.

Подобная схема взаимоотношений предоставляет аграрию существенное преимущество: обязательство по поставке товара или уплаты средств в любом случае привязан к сбору урожая, а в случае неурожая - дата исполнения обязательств по согласованию с кредитором может быть перенесена на следующий маркетинговый год .

Интересы кредитора в любом случае существенно обеспечиваются залогом будущего урожая. При этом размер залога должен быть не меньше размера обязательства по аграрной расписке. Указанное дает основания для вывода о полном, а не частичное обеспечение требований кредитора, делает аграрную расписку привлекательной для использования.

Вексельное кредитование агробизнеса

Вместе с тем, при ведении агробизнеса товаропроизводители используют различные механизмы привлечения ресурсов, самым популярным из которых является применение вексельной формы кредитования.

Согласно ч. 1 ст. 14 Закона «О ценных бумагах и фондовом рынке» векселю ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное обязательство векселедателя или его приказ третьему лицу уплатить после наступления срока платежа определенную сумму владельцу векселя (векселедержателю).

Как известно, векселя могут быть простые или переводные и существуют исключительно в документарной форме.

Кроме того, согласно предписаниям ч. 1 ст. 4 Закона «Об обращении векселей», выдавать переводные и простые векселя можно только для оформления денежного долга за фактически поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги.

Для понимания правовой природы расчетов с помощью векселей приведены определения простого (соло) векселя и переводного векселя (тратты).

Так, простым векселем является долговая ценная бумага, которая включает в себя письменное безусловное обязательство должника уплатить определенную сумму денег своему кредитору.

В свою очередь, под переводному векселю (траттой) понимают долговая ценная бумага, содержащая письменное указание векселедержателя (трассанта) лицу, на которое выставлен вексель, - плательщику (трассату) уплатить определенную сумму денег предъявителю векселя или лицу, указанному в векселе ( ремитенту), через определенный срок или по требованию.

Вся суть «кредитование» с помощью простого векселя сводится к тому, что сам агропроизводитель непосредственно выдает на имя дистрибьютора вексель в качестве оплаты за выполненные работы, поставленные товары, оказанные услуги. И уже потом дистрибьютор сам решает, что именно делать с таким долговой ценной бумагой (предъявлять его к оплате самому или же отступить третьему лицу путем совершения передаточной надписи - индоссамента).

При этом, реестр выданных простых векселей ведет сам агропроизводитель, именно на нем лежит этот груз, требующий несения дополнительных затрат. Поэтому, в связи с этим, агропроизводители предпочитают оформлению именно переводных векселей (тратт). Сторонами переводного вексельного правоотношения являются кредитор (векселедатель, трассант), должник по векселю (плательщик, трассат) лицо, по приказу которого должен быть составлен платеж (ремитент).

Однако механизм использования тратт достаточно сложный, особенно для малых и средних агропроизводителей, поскольку, как правило, такие операции требуют банковского сегмента.

Так, каждый дистрибьютор захочет отправлять товары агропредприятию без надлежащего на то обеспечение в виде авалированию векселя. Под авалем понимается вексельное поручительство, согласно которому банк (авалист) принимает на себя ответственность перед держателем векселя за выполнение трассатом, акцептантом или индоссантом обязательств по оплате переводного векселя.

Прежде всего, для того чтобы получить агропредприятию ресурсы от дистрибьютора, ему необходимо обратиться в обслуживающий банк и утвердить лимит авалированию векселей. Относительно указанной информации, банк выдает агропредприятию информационное письмо, которое является для дистрибьютора индикатором платежеспособности, уверенности в гарантированной оплате в случае неплатежа по векселю.

Далее дистрибьютор, на основании заявок агропредприятия, готовит товары для отправки, однако с учетом пункта договора, расчеты будут проводиться с помощью переводного векселя. С учетом предписаний ч. 3 ст. 4 Закона «Об обращении векселей», в случае выдачи (передачи) векселя согласно договору прекращаются денежные обязательства по платежу по этому договору, и возникают денежные обязательства относительно платежа по векселю.

Также возможен вариант, когда стороны обмениваются документами, дистрибьютор занимает акцептует вексель, а агропроизводитель получает товаросопроводительные документы на товар. Вместе с тем, в сфере осуществления хозяйственной деятельности часто практикуется передача соответствующего акцептованного и уже авалированного векселя против выставленных товаросопроводительных документов.

Так, дистрибьютор подает в свой банк товаросопроводительные документы на товар вместе с переводным векселем. Банк векселедателя пересылает банка плательщика (трассата) переводной вексель, после чего последний передается непосредственно плательщику.

В свою очередь, плательщик осуществляет акцепт векселя. Стоит отметить, что акцепт надписывается в левой части лицевой стороны векселя и выражается словом «акцептован, принят, заплачу» и обязательно подпись плательщика. После этого плательщик (трассат) передает вексель для авалированию в свой банк. Последний осуществляет авалированию векселя. Платеж по переводному векселю может быть обеспечен авалем полностью или в части его суммы. Аваль совершается или на самом переводном векселе, или на аллонже. Он выражается словами «считать за аваль» или любым другим равнозначной формулировкой и подписывается тем, кто предоставляет аваль.

После этого авалированный вексель выставляется против товаросопроводительный документов банка векселедателя (трассанта): вексель передается трассанту, а товаросопроводительные документы - банка-трассату. Банк-трассата после получения товаросопроводительных документов передает их плательщику, и получает товар. После этого сделка по поставке считается закрытым.

Тратта является обратимым документом и может передаваться одним векселедержателем в пользу другого индоссаментом. Индоссамент делается на обратной стороне векселя или на дополнительном листе (аллонже) и подписывается индоссантом (лицом, совершившим передаточную надпись). Отметим, что индоссаменты могут быть нескольких видов:

  • Именной (полный) - указывается название или имя нового держателя, которому индоссант передает все права и требования по векселю;
  • Бланковый - без указания названия лица, приказу которого необходимо осуществить платеж (вексель считается выставленным на предъявителя).
Векселедержатель по бланковым индоссаментом может заполнить бланк или своим именем, или именем какого-либо третьего лица, или передать вексель третьему лицу, не заполняя бланк и не совершая индоссамента. Ответственность за выплату суммы по векселю перед последним векселедержателем, которому переданы права и требования по векселю, солидарно несут должник и все лица, являющиеся держателями (предыдущие индоссанты). Стоит отметить, что бланковый индоссамент в любой момент можно превратить в полный, сделав над предыдущим надписью отметку приказа лица передается этот вексель.

Плательщик при оплате векселя может потребовать, чтобы вексель был вручен ему векселедержателем с распиской о получении платежа. Векселедержатель не может отказаться от принятия частичного платежа плательщик может потребовать отметки о таком платеже на векселе и выдаче ему об этом расписки (ст. 39 Женевской конвенции, которой введен Унифицированный закон о переводных векселях и простых векселях).

При предъявлении векселя к оплате трассат обязан выполнить вексельное обязательство. В противном случае кредитор имеет право обратиться к нотариусу с заявлением о совершении протеста векселя. Согласно ч. 3 ст. 44 Женевской конвенции, протест в неплатеже по переводному векселю, который подлежит оплате на определенную дату или в определенный срок от даты составления или от предъявления, должен быть осуществлен в один из двух рабочих дней, следующих за днем, в который вексель подлежит оплате . При этом, руководствуясь предписаниями ст. 8 Закона Украины «Об обращении векселей», вексель, опротестован нотариусом в установленном законом порядке, является исполнительным документом.

Таким образом, вексель как форма кредитования агробизнеса является привлекательной для кредиторов (векселедержателям, ремитент, трассант), учитывая простоту и защищенность интересов в случае невыполнения вексельного обязательства и, конечно, высокую ликвидность векселя как ценной бумаги на рынке финансовых услуг.

Сравнение векселя и аграрной расписки

Вместе с тем, как аграрная расписка, так и вексель имеют общие и отличительные признаки, свои преимущества / недостатки, умело используя которые можно выбирать тот или иной финансовый инструмент. Сначала приведем общие черты аграрной расписки и векселя. Так, к общим чертам можно отнести то, что указанные финансовые инструменты:

  • является механизмом привлечения ресурсов с отсрочкой платежа;
  • устанавливают безусловное долговое обязательство агрария;
  • могут быть переданы третьему лицу (надпись «уступлено» и индоссамент)
  • не могут быть обездвижены, переведены в бездокументарную форму;
  • приобретают статус исполнительных документов в случае совершения исполнительной надписи (протеста).
К отличительным чертам аграрной расписки и векселя можно отнести то, что:

  • аграрная расписка выдается как против денег, так и продукции, а вексель только против поставленных товаров, выполненных работ, предоставленных услуг (расписка является более универсальной)
  • аграрная расписка обеспечивается залогом будущего урожая, а вексель не содержит такого обязательного условия (расписка лучше обеспечивает интересы кредитора)
  • выполнения обязательства по аграрной расписке возможно путем поставки как продукции, так и уплатой денег, а вексель - только уплата денег (вексель менее универсальным)
  • аграрная расписка является более «дорогим» инструментом кредитования, ведь подлежит нотариальному удостоверению, а вексель - нет (расписка является более затратной)
  • индоссамент при векселя может быть как именным, так и бланковым, а при уступке прав по аграрной распиской обязательно указание нового кредитора (вексель является мобильным в сфере определения лица кредитора)
  • частичное исполнение по аграрной распиской допускается только с согласия кредитора, а держатель векселя не может отказаться от принятия частичного платежа (вексель является более гибким).
?? Аграрная расписка выдается до завершения технологического цикла производства, а вексель может выдаваться как на более короткий, так и на более длительный срок (вексель является мобильным).

Вместо выводов

Таким образом, можно сделать вывод, что как аграрная расписка, так и вексель имеют свои преимущества и недостатки. Однозначно можно утверждать, что вексельная форма кредитования агробизнеса невозможна в форме первоначального предоставления денег (вексель опосредует обязательства по поставке товаров, выполнения работ, оказания услуг). В этом аспекте аграрная расписка имеет существенные преимущества перед таким уже довольно устойчивым механизмом привлечения ресурсов.

В целом, заметим, что аграрные расписки могут стать для украинского агробизнеса именно тем инструментом, который поможет преодолеть системный кризис в сфере производства и сбыта сельскохозяйственной продукции, инструментом, откроет новые возможности для развития отрасли.

Количество показов: 1146
Автор:  Игорь Лавриненко «Jurimex, ЮК» юрист, магистр права
Короткая ссылка на новость: http://law-clinic.net/~PuZMj