Борьба с финансовыми преступлениями набирает все большие обороты среди мировых держав. С 31.12.2018 г.. Бельгия запускает реестр бенефициарных владельцев. Основанием для формирования такого реестра стал Закон от 18.09.2017 г.., Устанавливающий превентивные действия применения бельгийской финансовой системы для финансирования терроризма и отмывания средств.

Этот закон является имплементацией норм Директивы ЕС 2015/849, направленной на предотвращение использования финансовой системы с целью отмывания средств и финансирования терроризма и требует от стран-участниц правового обеспечения следующих моментов:

• компании и другие юридические лица, зарегистрированные на территории страны-участницы обязуются получать и хранить достоверную, точную и актуальную информацию о их бенефициарных владельцев;
• для облегчения доступа к такой информации создается централизованный реестр, в котором хранится информация о бенефициарных владельцев таких компаний.

Таким образом, бельгийский закон предусматривает обязанность компаний хранить достоверную, точную и актуальную информацию о своих бенефициарных владельцев и в течение месяца передавать ее в электронный реестр.

Отдельные вопросы деятельности реестра определяться указом Короля. Указанный документ будет устанавливать, в частности:

• какая информация должна быть передана в реестр, где будет храниться информация;
• каким образом и кто должен быть зарегистрирован в реестре;
• кто и каким образом будет иметь доступ к информации;
• чем ограничивается разглашение информации, внесенной в реестр;
• контроль за обязанными субъектами и санкции.

Кто бенефициарными собственниками в соответствии с бельгийским законодательством?

Законом определено несколько категорий лиц, которые считаются бенефициарными собственниками с целью отражения в реестре бенефициарных владельцев. Критерием распределения таких лиц на группы является юридическое лицо, к которому они принадлежат. Так, законом определено три типа юридических лиц: компании, a (s) sbl фонды, трасты и другие подобные юридические лица.

Итак, бенефициарными собственниками компаний признаются следующие лица:

• физические лица, которые прямо или косвенно владеют достаточным количеством голосующих прав или долевого участия в этом юридическом лице, в том числе акций на предъявителя;
• физические лица, контролирующие компанию любым другим путем (например, договор между владельцами, право определять членов правления, право вето)
• физические лица - старшее руководство, при условии, что после применения первых двух методов они не дали своих результатов для определения бенефициарных владельцев. Будучи остаточным методом, такой подход к определению должен быть надлежащим образом задокументирован и обоснован (например, должны быть указаны причины неэффективности первых двух методов и меры, которые применялись для определения бенефициарных владельцев по первым двум методами).

Бенефициарными владельцами a (i) sbl фондов признаются:

• администраторы;
• лица, уполномоченные представлять фонд;
• лица, уполномоченные осуществлять ежедневное управление фондом;
• основатели фонда;
• физические лица, если такие лица еще не определены, в интересах которых действует юридическая структура или субъект хозяйствования;
• любая другая физическое лицо, осуществляющее основной контроль над фондом.

Бенефициарными собственниками трастов и других подобных субъектов признаются:

• доверитель;
• доверенное лицо;
• защитник траста;
• бенефициары или другие лица, в интересах которых действует траст;
• любые другие физические лица, осуществляющие основной контроль над трастом путем прямого или косвенного владения или любым другим путем.

Закон, которым установлена ​​обязанность по определению бенефициарных владельцев и направления сведений в реестр, вступает в силу 31.10.2018 г.. При этом субъекты, на которых возлагается обязанность по предоставлению информации, уже сегодня могут подготовиться к внедрению реестра. Субъекты, имеющие надлежащим образом уполномоченных представителей - владельцев электронных ID-карт, уже сейчас могут зарегистрироваться и указать всю необходимую информацию через официальную онлайн-платформу.